Vorsorgesparen 3a

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Beschreibung

Vorsorgesparen 3a basiert auf dem BVV 3. Die jährlichen Einlagen auf dem Vorsorgekonto werden mit einem Vorzugszins verzinst und sind steuerprivilegiert, d.h. die jährlichen Einlagen können vom Einkommen abgezogen werden und sind vermögens- und verrechnungssteuerfrei.

Zweck

Ab 2021 gelten folgende jährliche steuerabzugsberechtigte Maximalbeträge:

CHF 6'883.00 für Erwerbstätige mit BVG (Pensionskasse)
CHF 34'416.00 für Erwerbstätige ohne BVG (max. aber 20 % des Erwerbseinkommens*)

*) Erwerbseinkommen = AHV-Einkommen

Bezugsmöglichkeiten:
Das Kapital bleibt bis fünf Jahre vor dem ordentlichen AHV-Rentenalter gebunden. In folgenden Fällen ist ein vorzeitiger Bezug möglich:

Zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum oder zur Amortisation der Hypothek auf selbstgenutztem Wohneigentum
Bei Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit
Bei endgültigem Verlassen der Schweiz (Auswanderung)
Bei Erwerbsunfähigkeit (Bezug einer ganzen Invalidenrente)
Bei Verwendung der Auszahlung für den Einkauf in eine andere Vorsorgeeinrichtung
Im Todesfall des Vorsorgenehmers (Die Begünstigung im Todesfall ist an gesetzliche Bestimmungen gebunden. Eine Änderung der Begünstigtenordnung ist in beschränktem Masse möglich.)

Zielpublikum

Vorsorgesparen 3a ist für alle Arbeitnehmer/Innen und Selbstständigerwerbende zwischen dem 18. - 70. Lebensjahr geeignet.

Vorteile

Steuervorteile:

Einzahlungen auf Vorsorgesparen 3a können bis zum jährlichen Maximalbetrag vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden
Zins wird ohne Verrechnungssteuerabzug dem Vorsorgekonto gutgeschrieben und unterliegt nicht der Einkommenssteuer
Keine Vermögenssteuer auf dem Vorsorgeguthaben
Besteuerung bei Kapitalauszahlung: bei Bund und Kanton, getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Sonder-Steuersatz

Weitere Vorteile:

Verwendung für selbst genutztes Wohneigentum (Kauf, Renovation und Amortisation)
Keine Einzahlungsverpflichtung
Vorzugsverzinsung
Möglichkeit zur Investition in Wertschriften (Anlagefonds)

Basisdienstleistungen

Keine

Kontoauszüge / Abschluss

Jährlich /
Jährlich

Verrechnungssteuer

Zins von der Einkommens- und Verrechnungssteuer befreit

Konditionen

Spesenfreie Konto- und Depotführung

Rückzugsmöglichkeiten

Gemäss gesetzlichen Vorschriften: Für Finanzierung von Wohneigentum (selbstbewohnt) oder max. 5 Jahre vor Erreichen der AHV-Altersgrenze.

Spesen

Spesenfrei

Bemerkungen

Mit 2. Säule max. Einlage CHF 6‘883.00, ohne 2. Säule 20% des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 34'416.00. Eine Fondslösung sowie Kombination mit Risikoversicherung ist möglich.

Kleingedrucktes GROSS geschrieben

Das einbezahlte Kapital bleibt bis fünf Jahre vor dem Erreichen des ordentlichen AHV-Rentenalters gebunden.
Vorzeitige Bezugsmöglichkeiten beachten.

Tipps

mehrere Konti führen (Steuerprogression bei Auszahlung brechen)
Vorsorgesparen 3a kann als Zusatzsicherheit z.G. von Hypotheken verpfändet werden.
Durch die indirekte Amortisation profitieren Sie in zweifacher Hinsicht von Steuervorteilen!
Selbstständige können bis zu 20% des Reingewinns einzahlen! (Maximalbetrag ist zu beachten)